信息在各管理层级、各部门以及员工与管理层之间及时、准确和顺畅传递和共享Friday, November 29, 2024大宗商品的价格内部驾御审核讲演江苏正丹化学工业股份有限公司内部驾御鉴证讲演2024年6月30日江苏正丹化学工业股份有限公司内部驾御鉴证讲演（2024年06月30日）目次页次一、内部驾御鉴证讲演1-2二、内部驾御自我评判讲演1-6鉴证讲演第1页内部驾御鉴证讲演信会师报字[2024]第ZA14197号江苏正丹化学工业股份有限公司理想股东：咱们回收委托，对江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称“正丹股份”）照料层就2024年6月30日正丹股份财政讲演内部驾御有用性作出的认定推行了鉴证。

　　2.一、照料层对内部驾御的仔肩正丹股份照料层的仔肩是依照《企业内部驾御根基范例》的相干规章修设健康内部驾御并维系其有用性，对内部驾御的完好性、合理性及有用性实行评判并发外自我评估意睹。

　　3.二、注册管帐师的仔肩咱们的仔肩是正在履行鉴证职业的根源上对财政讲演内部驾御的有用性发外鉴证结论。

　　4.三、职业概述咱们依照《中邦注册管帐师其他鉴证生意法则第3101号——史册财政新闻审计或核阅以外的鉴证生意》的规章推行了鉴证生意。

　　5.该法则恳求咱们效力中邦注册管帐师职业德性范例，计算和履行鉴证职业，以对正丹股份是否于2024年6月30日正在总共巨大方面依照《企业内部驾御根基范例》的相干规章维系有用的财政讲演内部驾御获取合理保障。

　　6.正在推行鉴证职业进程中，咱们履行了搜罗剖析、测试和评判内部驾御的有用性以及咱们以为须要的其他次第。

　　8.鉴证讲演第2页四、巨大固有范围的阐述内部驾御具有固有范围，生存因为舛错或作弊而导致错报发作且未被呈现的能够性。

　　9.其余，因为环境的变革能够导致内部驾御变得不稳妥，或低浸对驾御计谋、次第从命的水准，按照内部驾御评判结果探求改日内部驾御有用性具有必然的危机。

　　10.五、鉴证结论咱们以为，正丹股份于2024年6月30日依照《企业内部驾御根基范例》的相干规章正在总共巨大方面维系了有用的财政讲演内部驾御。

　　11.六、讲演应用范围本讲演仅供正丹股份申请向特定对象发行股票之用，不实用于任何其他目标。

　　12.立信管帐师事情所中邦注册管帐师：（分外广泛协同）中邦注册管帐师：中邦·上海二〇二四年八月三十日江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演评判讲演第1页江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演江苏正丹化学工业股份有限公司理想股东：按照《企业内部驾御根基范例》及其配套指引的规章和其他内部驾御监禁恳求（以下简称：“企业内部驾御范例体例”），维系江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称：“公司”）内部驾御轨造和评判举措，正在内部驾御平居监视和专项监视的根源上，咱们对公司2024年06月30日（内部驾御评判讲演基准日）的内部驾御有用性实行了评判。

　　13.一、紧急声明依照企业内部驾御范例体例的规章，修设健康和有用履行内部驾御，评判其有用性，如实披露内部驾御评判讲演是公司董事会的仔肩。

　　16.公司董事会、监事会及董事、监事、高级照料职员保障本讲演实质不生存任何作假纪录、误导性陈述或巨大漏掉，并对讲演实质的切实性、确切性和完好性经受部分及连带法令仔肩。

　　公司内部驾御的目的是合理保障筹办照料合法合规、资产太平、财政讲演及相干新闻切实完好，降低筹办结果和成效，鼓动达成起色计谋。

　　其余，因为环境的变革能够导致内部驾御变得不稳妥，或对驾御计谋和次第从命的水准低浸，按照内部驾御评判结果探求改日内部驾御的有用性具有必然的危机。

　　二、内部驾御评判结论按照公司财政讲演内部驾御巨大缺陷的认定环境，于内部驾御评判讲演基准日，不生存财政讲演内部驾御巨大缺陷，董事会以为，公司已依照企业内部驾御范例体例和相干规章的恳求正在总共巨大方面维系了有用的财政讲演内部驾御。

　　按照公司非财政讲演内部驾御巨大缺陷认定环境，于内部驾御评判讲演基准日，公司未呈现非财政讲演内部驾御巨大缺陷。

　　自内部驾御评判讲演基准日至内部驾御评判讲演发出日之间未发作影响内部驾御有用性评判结论的要素。

　　江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演评判讲演第2页三、内部驾御评判职业环境(一)公司内部驾御的目的1、鼓动从命邦度法令原则。

　　恳求公司必需将起色置于邦度法令原则愿意的根基框架之下，合理保障公司筹办计划和照料进程合法合规，确保公司正在依法合规的根源上达成自己的起色。

　　为公司的筹办计划、功绩驾御供应确切、完好的新闻，确保对外披露的新闻线、鼓动降低公司筹办结果和成效。

　　修设健康有用的内部驾御，不停降低筹办行径的结余才能和照料结果，提拔举座照料水准。

　　快要期益处与好久益处维系起来，使全部的筹办、改进和起色适应企业计谋，提拔可接续起色才能和创设永久代价。

　　(二)公司内部驾御从命的规则按照《企业内部驾御根基范例》，本公司从命下列规则修设和履行内部驾御：1、全部性规则。

　　内部驾御应该贯穿计划、推行和监视全进程，掩盖企业及其所属单元的百般生意和事项。

　　内部驾御应该正在管理组织、机构设立及权责分拨、生意流程等方面变成彼此限造、彼此监视，同时两全运营结果。

　　内部驾御应该与企业筹办领域、生意领域、比赛景遇和危机水准等相符合，并跟着环境的变革实时加以调剂。

　　(三)公司内部驾御评判领域公司依照危机导向规则确定纳入评判领域的重要单元、生意和事项以及重心体贴的高危机界限，全部领域如下：1、纳入评判领域的重要单元搜罗：江苏正丹化学工业股份有限公司本部及属下全资子公司镇江正丹邦际营业有限公司、香港正丹邦际营业有限公司和姑苏正丹新原料咨议总共限公司。

　　纳入评判领域单元资产总额占公司团结财政报外资产总额的100%，贸易收入合计占公司团结财政报外贸易收入总额的100%。

　　2、纳入评判领域的生意和事项搜罗：公司管理组织、结构架构、贩卖与收款、采购江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演评判讲演第3页与付款、资金照料、财政讲演、工程项目照料、新闻转达与疏导、坐蓐运营、研发照料、人力资源、合同照料、资产照料等，涵盖了公司的重要生意和事项。

　　3、重心体贴的高危机界限重要搜罗：贩卖与收款、采购与付款、资金照料、财政讲演、工程项目照料、新闻转达与疏导等事项，全部如下：（1）贩卖与收款公司订定了《客户信用照料轨造》、《贩卖生意照料轨造》、《应收账款照料轨造》等贩卖相干轨造和照料流程，显然各贩卖岗亭职责和审批权限。

　　贩卖各环节合节搜罗客户照料、合同签约、发货运输、收款体例等方面通过OA编造履行线上主动驾御，优化完美内部生意流程，保障了公司贩卖生意的平常展开。

　　公司每年与贩卖部订立筹办审核举措，显然贩卖功绩目的、仔肩职员与审核恳求，岁终由审计部对贩卖部目的完工环境实行复核，确保公司筹办目的的达成。

　　（2）采购与付款公司订定了《采购照料轨造》，厉厉规章了采购生意职业流程，并正在OA办公编造上，对环节合节设立了流程审批，使采购职业尤其公然透后。

　　公司采购生意都归口到采购部团结集合采购，对采购与付款生意中的不相容岗亭区别实行了特意规章。

　　公司修设了供应商评估和准入机造，按照商场环境和采购计算合理采取采购供应商和采购价值，按照环境订立采购合同，显然两边的权益和职守。

　　对付大宗物料采购或巨大工程项目物资采购实行公然招投标，有用防备采购物天赋次价高，显露作弊或蒙受敲诈等行动。

　　（3）资金照料公司通过订定《资金照料轨造》、《召募资金照料举措》、《理资产品照料轨造》、《外汇套期保值生意照料轨造》、《外汇危机照料轨造》、《对外投资照料举措》、《证券投资照料生意履行细则》、《差水脚报销轨造》等轨造，范例了公司投资、筹资和资金运营行径，有用地防备了资金行径危机、降低了资金效益。

　　1）自有资金照料公司资金照料实行“团结指点，集合照料”的泉币资金照料体造，公司厉厉按拍照干轨造应用和照料资金，范例资金的进出次第和审批权限，确保公司资金应用适应合理性、结果性、太平性的规则。

　　2）召募资金照料公司按照相干法令原则订定了《召募资金照料举措》，对召募资金存储、应用及审批次第、用处调剂与转化、照料监视和仔肩追溯等方面实行了显然规章，审计部每季度对召募资金管控环境实行审核并出具内审讲演，以保障召募资金专款专用，防备了召募资金的应用危机，确保资金应用太平，实在包庇投资者益处。

　　江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演评判讲演第4页（4）财政讲演公司根据管帐法令原则和管帐法则订定了《财政讲演编造照料举措》和《年报新闻披露巨大舛讹仔肩追溯轨造》，显然了财政讲演各合节的职责分工和岗亭区别，保障公司财政讲演的编造格式、次第、实质及对外披露的审批次第厉厉从命邦度相干原则的恳求，确保财政讲演的切实完好，讲演满盈实时。

　　（5）工程项目照料公司为了增强工程项目照料，降低工程质料，驾御工程本钱，按照相合法令原则订定了《工程招标照料轨造》和《工程项目照料轨造》，显然相干部分和岗亭的职责权限，确保不相容职务彼此区别并限造，并范例工程立项、工程招标、工程造价、工程造造、工程验收及后期爱护五个一面的照料流程。

　　验收及格的项目最终由审计部实行工程结算审计，正在保障工程质料的条件下有用驾御工程本钱。

　　（6）新闻转达与疏导公司正在运营照料进程中修设搜罗OA电子流程审批编造、财政核算照料编造、固定资产照料编造、AI人事编造、五位一体太平管控编造等新闻化平台，用于撑持各界限的生意运作和新闻交互。

　　新闻正在各照料层级、各部分以及员工与照料层之间实时、确切温和畅转达和共享，提拔了新颖化照料水准，同时为公司高层筹办计划供应科学根据。

　　各新闻化平台通过有用落实公司照料恳求和生意法则，确保公司环节生意合节获得有用驾御和监视，裁汰人工垄断要素。

　　上述纳入评判领域的单元、生意和事项以及高危机界限涵盖了公司筹办照料的重要方面，不生存巨大漏掉。

　　四、内部驾御缺陷认定圭表公司董事会按照企业内部驾御范例体例对巨大缺陷、紧急缺陷和平常缺陷的认定恳求，维系公司领域、行业特性、危机偏好和危机承担度等要素，区别财政讲演内部驾御和非财政讲演内部驾御，咨议确定了实用于本公司的内部驾御缺陷全部认定圭表，并与以前年度维系一律。

　　公司确定的内部驾御缺陷认定圭表如下：1、财政讲演内部驾御缺陷认定圭表（1）公司确定的财政讲演内部驾御缺陷评判的定量圭表如下：缺陷类型定量圭表巨大缺陷潜正在错报额大于或等于团结管帐报外利润总额的3%紧急缺陷潜正在错报额小于团结管帐报外利润总额的3%，大于或等于1%平常缺陷潜正在错报额小于团结管帐报外利润总额的1%江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演评判讲演第5页（2）公司确定的财政讲演内部驾御缺陷评判的定性圭表如下：缺陷类型定性圭表巨大缺陷公司董事、监事和高级照料职员的作弊行动；公司改正已宣告的财政讲演；审计委员会和审计部对公司的对外财政讲演和财政讲演内部驾御监视无效；公司财政报外及新闻披露等方面发作巨大违规事变；注册管帐师出具无保审慎睹以外的其他三品种型审计讲演紧急缺陷未修设反作弊次第和驾御方法；对付出格规或分外交往的账务管造没有修设相应的驾御机造或没有履行且没有相应的积累性驾御；对付期末财政讲演进程的驾御生存一项以上缺陷且不行合理保障编造的财政报外到达切实、完好的目的，公司财政报外编造不所有适应企业管帐法则和披露恳求，导致显露错报；公司以前年度财政讲演显露紧急错报必要追溯调剂平常缺陷未组成巨大缺陷、紧急缺陷圭表的其他内部驾御缺陷2、非财政讲演内部驾御缺陷认定圭表（1）公司确定的非财政讲演内部驾御缺陷评判的定量圭表如下：缺陷类型定量圭表巨大缺陷直接资产亏损金额大于或等于1000万元紧急缺陷直接资产亏损金额小于1000万元，大于或等于300万元平常缺陷直接资产亏损金额小于300万元（2）公司确定的非财政讲演内部驾御缺陷评判的定性圭表如下：缺陷类型定性圭表巨大缺陷公司紧急生意缺乏轨造驾御或轨造失效；新闻编造太平生存巨大隐患；内控评判巨大缺陷未能完工整改紧急缺陷公司平常生意缺乏轨造驾御或轨造失效；新闻编造生存太平隐患；内控评判紧急缺陷未完工整改平常缺陷未组成巨大缺陷、紧急缺陷圭表的其他内部驾御缺陷五、内部驾御缺陷认定及整改环境1、财政讲演内部驾御缺陷认定及整改环境按照上述财政讲演内部驾御缺陷的认定圭表，截至2024年6月30日，公司不生存财政讲演内部驾御巨大缺陷、紧急缺陷。

　　江苏正丹化学工业股份有限公司2024年6月30日内部驾御自我评判讲演评判讲演第6页2、非财政讲演内部驾御缺陷认定及整改环境按照上述非财政讲演内部驾御缺陷的认定圭表，截至2024年6月30日，未呈现公司非财政讲演内部驾御巨大缺陷、紧急缺陷。

　　针对截至2024年6月30日，呈现的平常缺陷，公司均订定了相应的整改方法并促进落实，不停范例公司运作，降低危机防备才能。

　　截至2024年6月30日，公司内控体例根基健康，正在合规性、有用性等方面不生存巨大缺陷，正在公司改日筹办起色中，公司将维系自己起色本质必要，连接完美内部驾御轨造，范例内部驾御轨造推行，加强内部驾御监视反省，鼓动公司矫健、可接续起色。

　　江苏正丹化学工业股份有限公司董事会二〇二四年八月三十日 一、紧急声明 二、内部驾御评判结论 三、内部驾御评判职业环境 (一)公司内部驾御的目的 (二)公司内部驾御从命的规则 (三)公司内部驾御评判领域 四、内部驾御缺陷认定圭表 五、内部驾御缺陷认定及整改环境 六、其他内部驾御相干巨大事项阐述。